各位代表:
受市人民政府委托,现将铜川市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案报告提请会议审议,并请市政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年,在市委的坚强领导下,全市各级财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面落实“五个扎实”和“五项要求”,深入贯彻中央和省委、市委决策部署,认真落实市委十二届七次、八次全会精神和市十六届人大五次会议各项决议,坚持以收定支、量力而行,牢固树立“过紧日子”的思想,积极调整支出结构,大力压缩非刚性和非重点支出,优先保障新冠肺炎疫情防控支出,统筹资金支持企业复工复产,全力保障“六稳”“六保”支出需求,较好地完成了市十六届人大三十二次常委会议批准调整的预算目标。
(一)2020年一般公共预算执行情况
2020年,全市财政总收入完成427,722万元。一般公共预算收入完成250,084万元,完成年初预算的100.2%,较上年增长3.7%。其中税收收入完成159,500万元,完成年初预算的82.6%,较上年下降13.2%;非税收入完成90,584万元,完成年初预算的160.2%,较上年增长57.8%。全市一般公共预算支出完成1,320,064万元,完成调整预算的98.8%,较上年增支84,167万元,增长6.8%。
2020年,市本级一般公共预算收入完成109,632万元,完成年初预算的97.7%,较上年增长1.1%。其中税收收入完成59,736万元,完成年初预算的74.1%,较上年下降21.4%;非税收入完成49,896万元,完成年初预算的157.8%,较上年增长53.8%。市本级一般公共预算支出完成432,430万元,完成调整预算的98.7%,较上年增支66,829万元,增长18.3%,增幅较高的原因主要是上级各类转移支付增加较多。
(二)2020年政府性基金预算执行情况
2020年,全市政府性基金收入完成255,731万元,完成年初预算的203.8%,较上年增长19.2%。全市政府性基金支出414,464万元,较上年增长147.4%。增幅较高的主要原因是我市2020年政府专项债券增加较多,新增抗疫特别国债列入基金预算。
2020年,市本级政府性基金收入完成231,097万元,完成年初预算的202.3%,较上年增长25.5%。市本级政府性基金支出213,059万元,较上年增长232.8%。
(三)2020年国有资本经营预算收支情况
2020年,全市国有资本经营收入完成4,300万元,完成年初预算的107.5%,较上年增长36.5%。全市国有资本经营支出5,944万元,完成年初预算的108.1%,较上年增长123.5%。
2020年,市本级国有资本经营收入完成4,300万元,完成年初预算的107.5%,较上年增长36.5%。市本级国有资本经营支出5,344万元,完成年初预算的97.2%,较上年增长100.9%。
(四)2020年全市社会保险基金预算执行情况
2020年,全市社会保险基金收入完成267,387万元,上年结余126,324万元,社会保险基金总收入393,711万元。全市社会保险基金支出完成248,693万元,滚存结余145,018万元。
2020年,市本级社会保险基金收入完成207,996万元,上年结余120,787万元,社会保险基金总收入328,783万元。市本级社会保险基金支出完成189,048万元,滚存结余139,735万元。
(五)2020年转移支付收入情况
2020年,上级财政共下达我市补助资金874,368万元,其中:返还性收入22,102万元,一般性转移支付447,522万元,专项转移支付404,744万元。
(六)2020年地方政府债务管理情况
2020年,省政府下达我市政府债务限额1,434,739万元。当年新增地方政府债券资金289,348万元,偿还政府债务本金24,594万元。截至2020年底,全市政府债务余额1,347,092万元。其中,一般债务914,192万元,专项债务432,900万元。全市政府债务规模在限额以内,风险总体可控。
2020年,市本级政府债务限额801,943万元。当年新增地方政府债券资金142,828万元,偿还政府债务本金7,542万元。截至2020年底,市本级政府债务余额736,063万元。其中,一般债务522,251万元,专项债务213,812万元。市本级政府债务规模在限额以内,风险总体可控。
二、2020年及“十三五”财政重点工作回顾
(一)2020年财政重点工作回顾
1.强化疫情防控,全面助力企业复工复产。2020年,面对突如其来的新冠肺炎疫情,坚决把疫情防控作为最重要、最紧迫的工作来抓,急事急办,特事特办,第一时间统筹资金调度,拨付抗疫资金1.3亿元,全力支持打赢疫情防控的人民战争、总体战、阻击战。随着疫情防控进入常态化,及时调整保障重点,出台《有效应对疫情支持中小企业平稳健康发展的若干措施奖补实施细则》《关于促进市场消费增长的若干措施》等助企纾困政策,全力支持企业全面复工复产。严格落实抗疫特别国债、特殊转移支付等直达资金使用管理要求,确保资金直达基层、惠企利民。
2.推动增收节支,财政收支总体平稳运行。在全面落实减税降费各项政策的基础上,注重向内挖潜,堵漏增收,全市地方财政收入完成25.01亿元,较上年同期增长3.7%,顺利实现财政收入预期目标,收入增幅居全省第二。坚决落实“过紧日子”要求,在对市级年初预算综合办公经费压减10%的基础上,进一步压缩一般性支出,对市级各部门会议费、培训费按20%压减,招待费按30%压减,出国经费按80%压减,共压减2,734万元。同时,大力盘活存量资金1.1亿元,集中财力保障“三保”等重点领域支出。2020年,全市财政支出132.01亿元,较上年增长6.8%,有力保障了“六稳”“六保”、民生支出和重点领域支出。
3.精准施策发力,支持“三大攻坚战”取得重要进展。一是持续巩固脱贫成效。足额安排市级2020年财政专项扶贫资金5,184万元,较上年增长20%,拨付各级财政专项扶贫资金2.78亿元,全市财政专项扶贫资金支出率96.8%。整合涉农资金7.26亿元,下达3,332万元推进脱贫攻坚补短板。围绕“3+X”特色产业发展、村集体经济发展和农村人居环境整治,统筹1.13亿元促进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。二是推动生态环境质量改善。积极争取黄土高原生态保护修复专项贷款,筹措市级配套资金6,400万元全力推进山水林田湖项目建设,兑付高排放老旧机动车淘汰更新补助资金5,690万元。冬季清洁取暖试点工作完成投资3.76亿元,城市黑臭水体治理示范工作完成投资5.92亿元。三是持续防范化解债务风险。遏制增量与消化存量并举,精准测算综合债务率,划定债务额度红线,严防债务过快增长。通过预算安排、清理盘活存量资金等措施,全年化解隐性债务7.37亿元,完成年度化解任务的124.7%,超额完成政府债务化解任务。清偿政府性拖欠民营企业账款8,037万元,全面完成清欠任务。
4.坚持民生优先,“三保”支出得到有力保障。一是全力保障基本民生。落实就业优先政策,筹集1.55亿元稳就业保就业,拨付1.91亿元支持援企稳岗,加大创业担保贷款贴息力度,累计贴息2,396万元,拨付4,712万元鼓励开展职业技能提升行动,确保各项就业创业政策全面落实。筹措1.28亿元支持公办中小学幼儿园职薪绩效改革试点,安排3.49亿元支持中小学幼儿园建设、家庭经济困难学生资助、学校配备疫情防控设施及职业教育发展等,不断提升教育质量和水平。大力推进公共卫生补短板,安排5.45亿元支持市人民医院二期、渭北公共卫生医疗物资应急储备中心等重点项目建设,统筹6,859万元支持公立医院综合改革。统筹3.24亿元用于城乡低保和困难群众救助保障,拨付2.8亿元支持保障性安居工程建设,统筹1.7亿元支持文体事业发展。二是全力保障工资发放。2020年全市安排33.43亿元,优先保障工资支出,全市干部职工工资、津补贴,离退休人员离退休费做到了按政策、按标准及时足额发放到位。三是全力保障基层运转。全市安排保运转资金5.66亿元,统筹财力持续向区县和乡镇倾斜,确保部门和基层单位平稳运行。
5.释放政策效能,全力支持经济高质量发展。聚焦重点产业培育和财源建设,出台《财政金融支持招商引资和项目建设十条措施》,不断加大财政金融对招商引资和项目建设的支持力度。刚性兑付稳增长等财政奖补政策3.48亿元,积极推动重点产业发展。充分发挥政府性基金杠杆撬动作用,设立铜川龙鑫新兴产业股权投资基金和高新科技基金,积极跟进拟投项目,助力全市产业转型。创新财政投入模式,持续推进市级工业园区和扶贫产业园标准化厂房建设,为项目落地“保驾护航”。PPP项目建设全年完成投资12.67亿元,项目落地率及示范项目数量位居全省前列。统筹5,898万元持续做好国有企业“三供一业”分离移交等工作,大力支持国有企业深化改革。
6.深化财政改革,财政治理能力逐步提升。进一步突出绩效导向,建立《节能环保预算绩效指标库》,审核市本级项目及部门整体支出绩效目标1,017项,完成项目评审187个,节约财政资金11.21亿元。持续完善预决算公开范围,政府预决算及市级部门预决算、“三公”经费依法及时公开,主动接受社会监督。全面推广陕西“财政云”和财政智能化办公平台,不断提高财政服务效能。以“五统一”标准整体推进全市乡镇(街道)财政所规范化、标准化建设,助力镇域经济发展。严格落实国有资产管理情况报告制度,政府集中采购项目监督管理进一步加强。认真落实《陕西省预算审查监督条例》要求,不断丰富预算联网监督系统应用和信息内容,积极配合市人大对预算的全口径审查和对预算执行的全过程监督。
(二)“十三五”财政工作回顾
2020年是“十三五”收官之年,回顾过去的五年,全市财政实力逐步增强,保障能力不断提升,财政改革发展迈上新的台阶。一是财政收支规模稳步提升。“十三五”期间,全市一般公共预算收入从2016年的21.5亿元增长到2020年的25.01亿元。全市一般公共预算支出从2016年96.9亿元提高到2020年132.01亿元,财政收支持续增长。二是财政政策更加积极有为。全面落实减税降费政策,2019年以来累计减免税费10.43亿元。积极推广PPP模式,全市21个PPP项目纳入财政部项目库,累计完成投资56.89亿元。筹措15.6亿元设立股权投资基金,支持25个项目落地,涉及投资40.3亿元。加快政府性融资担保体系建设,推动解决融资难、担保难问题。设立中小企业转贷基金、困难企业帮扶资金,通过“投贷联动”累计帮扶企业81户。三是支持“三大攻坚战”成效显著。2016年以来,全市累计投入财政专项扶贫资金16.3亿元,整合涉农资金36.13亿元,集中用于扶贫产业发展和基础设施完善提升。树立底线思维,出台《关于防范化解政府隐性债务风险的实施意见》,制定《政府债务风险化解方案》,划出政府举债融资5个方面52个负面清单“红线”,着力打好防范化解重大风险攻坚战。牵头成功申报了山水林田湖草生态保护修复工程、北方地区冬季清洁取暖和全国黑臭水体治理示范城市三个国家级财政政策综合示范试点,共争取中央和省级财政资金31.39亿元,为铜川生态环境改善和经济社会高质量发展提供了强大动能。四是民生保障能力不断增强。五年来,全市累计投入100.93亿元,各阶段生均公用经费补助实现全覆盖,全市185所中小学(幼儿园)直饮水和63所寄宿制中小学浴室实现全覆盖,学生资助实现全程覆盖,公办中小学幼儿园职薪绩效改革试点工作全面完成,学校建设力度不断加大,义务教育“大班额”基本消除,各项教育事业发展得到有效保障。筹集资金9.96亿元推动稳就业,全市就业形势整体稳定。筹集51.56亿元支持公共卫生和医疗保障体系建设,推进医疗卫生事业提速发展。拨付20.9亿元支持保障性安居工程建设和实施老旧小区改造。累计投入10.49亿元,提高困难群众最低生活保障标准,基本民生得到有力保障。投入21.05亿元支持铜川书画公园和城市运动公园建设改造、完善公共文化设施等,全力增色中国最具幸福感城市。五是财政管理改革深入推进。启动财政事权与支出责任划分改革,出台医疗卫生领域改革实施方案,不断促进公共服务均等化。加强预算绩效管理,完善预算绩效相关管理办法,预算绩效管理工作受到国务院通报表彰。陕西“财政云”建设试点率先实现省市县乡四级贯通。加强乡镇财政管理,全市38个乡镇(街道)财政所在全省率先完成管理体制调整,14个财政所创建为示范型财政所。加强财政服务效能,建成全省首家市级财税服务大厅,实现372项涉税事项“一厅式”全程网上办理。
五年来,财政工作在助力全市经济社会高质量发展的同时,仍存在一些困难和问题:一是财力状况与经济发展还不适应。“十三五”期间我市地方财政收入占当年GDP比重平均约为6.6%,远低于全国平均水平。二是财源建设和财政增收后劲不足,受经济下行压力和新冠肺炎疫情影响,加之财政收入高度依赖传统支柱产业,“十四五”时期我市财政收入将面临较大的不确定性。三是收支矛盾突出。财政支出主要依赖上级转移支付,财政自给率不高,“三保”和民生支出刚性增长,收支平衡困难加剧。四是政府债务进入还款高峰期,防范化解债务风险压力持续增加,保障“三保”支出难度进一步加大。对此,我们将高度重视,采取有效措施,认真研究解决。
三、“十四五”财政工作思路
一是坚持以“政”领“财”,推进财政改革。坚决贯彻落实中央、省市各项决策部署,深入推进财税体制改革,不断提高财政管理水平,充分发挥财政在国家治理中的基础和支柱作用。二是坚持勤俭节约,优化支出结构。牢固树立“过紧日子”思想,坚决反对铺张浪费,开源节流、增收节支,统筹兼顾、有保有压,确保把每一分钱都用在刀刃上。三是坚持高质量发展,推动产业现代化。围绕六大产业集群、五大区域中心、六大行动计划,不断创新财政投入方式,积极落实财政支持政策,把资金投向符合产业转型方向、具有发展潜力的现代产业体系,全力以赴支持经济稳增长。四是坚持以人为本,着力保障民生。加大普惠性、基础性、兜底性工作力度,落实好民生领域各项政策,着力保障和改善民生,切实增强人民群众福祉。五是坚持统筹发展和安全,防范化解财政风险。平衡好促发展和防风险的关系,合理确定政府债务规模,稳妥化解存量债务;完善预警监测机制,增强风险预见性、预判性,前移风险防控关口,密切关注其他领域重大风险,确保不发生区域性系统性风险。
四、2021年财政预算草案
2021年全市财政预算安排的总体思路:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,深入学习贯彻习近平总书记来陕考察重要讲话精神,认真落实中央、省委经济工作会议,全国、全省财政工作会议精神,按照市委十二届九次全会部署安排,贯彻新发展理念,坚持稳中求进工作总基调,以推动高质量发展为主题,以深化供给侧结构性改革为主线,以改革创新为根本动力,以满足人民日益增长的美好生活为根本目的,坚决落实更可持续的积极财政政策,坚持系统思维,巩固疫情防控和经济社会发展成果,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,坚持政府“过紧日子”,优先保障“三保”支出,加强财政资源统筹,防范化解财政重大风险,努力保持全市经济运行在合理区间。
2021年市本级财政预算安排原则:收入预算坚持实事求是,科学合理,支出预算坚持尽力而为、量力而行。持续落实政府“过紧日子”要求,优化支出结构,压减一般性支出,合理确定民生支出标准,加强重大建设项目财政承受能力评估,盘活存量,用好增量,加大重点领域和刚性支出保障力度,突出绩效导向,加强绩效评价和财政评审结果应用,切实防范化解债务风险,确保中央、省市重大决策部署落到实处。
(一)全市一般公共预算安排情况
2021年全市一般公共预算收入预期目标262,620万元,增长5%,加上中省的各项补助及转移支付757,274万元(含预下达专项转移支付371,080万元)、清理盘活存量资金调入预算财力20,000万元,以及2021年新增地方政府一般债券资金31,127万元提前打入财力,通过政府性基金收入调入财力50,000万元,减去部门经费上划1,717万元后,全市总财力为1,119,304万元,较上年预算增加52,900万元。
2021年全市一般公共预算支出安排1,119,304万元,较上年预算增长5%。
(二)市本级一般公共预算安排情况
2021年,市本级一般公共预算收入预期目标115,100万元,增长5%,加上中省补助收入197,996万元(含预下达专项转移支付96,192万元)、上下划收入1,559万元以及清理盘活存量资金调入年初预算财力20,000万元,新增地方政府债券资金31,127万元,通过政府性基金收入调入财力50,000万元,2021年市本级总财力为415,782万元,较上年预算增加22,551万元。
2021年,市本级一般公共预算支出安排415,782万元,较上年预算增长5.7%。其中:一般公共服务支出54,509万元,公共安全支出37,937万元,教育支出32,574万元,科学技术支出1,198万元,文化旅游体育与传媒支出29,154万元,社会保障和就业支出51,229万元,卫生健康支出39,368万元,节能环保支出17,340万元,城乡社区支出22,281万元,农林水支出22,840万元,交通运输支出19,538万元,资源勘探工业信息等支出8,219万元,商业服务业等支出641万元,金融支出760万元,自然资源海洋气象等支出12,862万元,住房保障支出10,515万元,粮油物资储备支出3,142万元,灾害防治及应急管理支出5,848万元,预备费10,000万元,其他支出14,927万元,债务付息支出20,900万元。
2021年,市本级“三公”经费预算852万元,较上年预算下降34.3%,其中:因公出国(境)费23万元,下降80%;公务接待费175万元,下降37.7%;公务用车购置费11万元,下降88.5%;公务用车运行维护费643万元,下降20.1%。
2021年,市本级暂安排扶贫资金5,200万元,较上年略有增长,待中省有关脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接政策明确后予以足额安排。
2021年,市本级安排预备费10,000万元,占总支出的2.4%,符合“按照本级一般公共预算支出额的1%-3%设置预备费”的规定。
(三)全市和市本级政府性基金预算安排情况
2021年,全市政府性基金收入预算133,500万元,较上年预算增长6.4%,转移性收入2,800万元。全市政府性基金支出预算86,300万元,调入一般公共预算安排支出50,000万元。
市本级政府性基金收入预算116,200万元,较上年预算增长1.7%,转移性收入300万元。市本级政府性基金支出预算66,500万元,调入一般公共预算安排支出50,000万元。
(四)全市和市本级国有资本经营预算安排情况
2021年,全市国有资本经营收入预算4,200万元,较上年预算增长5%,转移性收入2,000万元,上年结转1,453万元。全市国有资本经营支出预算7,653万元。
市本级国有资本经营收入预算4,200万元,较上年预算增长5%,转移性收入1,400万元,上年结转1,365万元。市本级国有资本经营支出预算6,965万元。
(五)社会保险基金预算安排情况
2021年,全市社会保险基金收入预算252,548万元,全市社会保险基金支出预算225,842万元,本年收支结余26,706万元。
市本级社会保险基金收入预算188,882万元,市本级社会保险基金支出预算162,400万元,本年收支结余26,482万元。
(六)2021年财政重点工作安排
1.注重提质增效,确保财政收支稳健运行。持续巩固拓展减税降费成效,充分释放政策红利,不断激发市场活力,培植壮大税源规模。严格落实“过紧日子”要求,尽力而为、量力而行,从严从紧加强预算管理,持续压缩一般性支出,切实突出绩效导向,不断提升财政资金使用效益。进一步强化直达资金使用管理,精准滴灌,确保资金用到基层急需,直接惠企利民。
2.坚持以人民为中心,切实兜牢“三保”底线。做好“六稳”工作,落实“六保”任务,切实兜牢“三保”底线,坚持民生支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配。统筹资金加强公共服务供给,把就业问题放在首要位置,重点保障公共卫生、教育医疗、社会保障等民生领域,全力解决群众最关切的实际问题。精准测算,足额保障人员工资正常发放。加大投入支持基层运转,切实保障乡镇基层政权平稳运行。
3.贯彻新发展理念,服务全市经济高质量发展。围绕全市发展大局,聚焦传统产业提质增效、培育新经济新业态实施“延链”“强链”“建链”工程。积极落实财政支持政策,发挥政府性基金引导作用,推进融资平台整合升级,有效合理配置社会资源,支持构建高能级现代化产业体系。把握政策导向,强化项目管理,全力保障市级重点项目建设,助推我市产业转型升级和经济高质量发展。
4.坚持系统思维,持续加大重点领域支持力度。财政持续发力,巩固拓展脱贫攻坚成果,壮大特色优势乡村产业,实施乡村建设行动,保障脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。紧紧围绕“蓝天、碧水、净土”保卫战目标任务,加快北方地区冬季清洁取暖、城市黑臭水体治理推进,着力解决突出生态环境问题,推进全市环境质量持续改善。树牢防范重大风险意识,强化政府债务管理,提前谋划新增债券项目储备工作,在确保债务风险可控的前提下,用足用好新增债券额度,服务全市重大项目建设。
5.深化改革创新,不断推进财政治理能力现代化。深化财政事权与支出责任划分改革,增强市、区(县)两级财政保障能力,推动基本公共服务均等化水平持续提升。深化预算绩效管理改革,推进预算和绩效管理一体化,构建涵盖绩效评价、项目评审、预算安排的全流程财政管理体系,财政资金效能进一步提升。发挥乡镇财政职能作用,做好“最后一公里”保障服务,助力乡村振兴战略实施和镇域经济发展。
6.健全制度机制,进一步强化财政管理监督。全面落实《预算实施条例》,按照市人大预算审查监督有关要求,加强与人大预算联网系统对接,不断完善预算执行数据内容,自觉接受人大审查监督。进一步完善预决算编报,拓展预决算公开范围和内容,持续加大财政信息公开力度。切实落实各级审计整改要求,立行立改、源头追溯,着力构建财政财务监管长效机制。强化财政内控管理,着力提升财政内控管理水平,有效防范财政业务与廉政风险。
各位代表,2021年是“十四五”规划开局之年,财政改革发展任务艰巨、使命光荣。我们将在市委的坚强领导下,在市人大及其常委会和各位代表的监督支持下,认真贯彻落实本次人代会的各项决议,坚定信心,担当作为,只争朝夕,真抓实干,以优异的成绩迎接建党一百周年。
附件:2021年政府财政预算草案附表
部分市级部门预算专项业务经费绩效目标表