2025年第8号审计结果公告

铜 川 市 审 计 局

2025年第8号

（总第304号）

TONG CHUAN SHI SHEN JI JU

SHEN JI JIE GUO GONG GAO

铜川市疾病预防控制中心2023年度预算执行情况

审计结果

　　根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，市审计局派出审计组于2024年7月19日至2024年8月31日，对铜川市疾病预防控制中心（以下简称“市疾控中心”）2023年度预算执行情况进行了审计。现将有关情况公告如下：
　　一、基本情况
　　市疾控中心是从事公共卫生服务的公益一类事业单位、市卫健委二级全额预算单位，正县级建制。
　　市疾控中心2023年年初财政批复预算数2303.74万元，追加预算1641.57万元，全年实际安排预算3945.31万元。2023年年初结转结余0.1万元，年终决算收入3945.31万元，当年决算支出3945.41万元，预算执行率100%，年末无结余。
　　二、审计发现的主要问题
　　（一）预算执行方面存在的问题
　　1.超范围使用资金。
　　2.非税收入上缴不及时。
　　（二）财务管理及会计核算方面存在的问题
　　3.银行账户未按规定范围使用。
　　4.个别业务会计核算不正确、在建工程未单独分项核算。
　　5.未使用公务卡结算。
　　（三）国有资产管理方面存在的问题
　　6.部分房产未办理产权登记。
　　7.部分资产未登记入账。
　　8.固定资产账实不符。
　　（四）其他方面存在的问题
　　9.检验试剂、耗材管理不到位。
　　三、审计处理意见
　　（一）市疾控中心应严格按照文件规定的支出范围使用资金，不得超范围列支;根据非税收入管理办法，及时上缴非税收入。
　　（二）市疾控中心应严格按照规定使用工资专用账户，不得超范围使用；加强基本建设财务管理，规范会计核算；严格执行公务卡结算相关规定，规范支出行为。
　　（三）市疾控中心应严格按照国有资产管理规定，办理产权登记，根据实际情况对固定资产、无形资产进行入账，加强资产管理，确保资产账实相符。
　　（四）市疾控中心应强化单位内部控制，加强检验试剂、耗材的出入库登记管理。
　　四、审计发现问题的整改情况
　　（一）针对预算执行方面存在的问题，市疾控中心严格执行《事业单位财务规则》规定，按照规定的支出范围使用资金；严格按照非税收入管理办法相关规定，将所有非税收入及时上缴国库。
　　（二）针对财务管理及会计核算方面存在的问题，市疾控中心严格按照规定范围使用工资专用账户；已根据项目单独核算机关会计业务，规范财务管理；严格按照公务卡结算目录内项目使用公务卡结算，提高公务支出透明度。
　　（三）针对国有资产管理方面存在的问题，市疾控中心完成了部分资产账务处理，其他资产的产权登记手续与报废手续报国有资产管理部门审批后，进一步完善相关资产登记管理。
　　（四）针对检验试剂、耗材管理不到位的问题，市疾控中心加强检验试剂、耗材管理，完善出入库管理制度，设立试剂耗材库房，专人负责管理，定期清查盘点。