2025年第7号审计结果公告

铜 川 市 审 计 局

2025年第7号

（总第303号）

TONG CHUAN SHI SHEN JI JU

SHEN JI JIE GUO GONG GAO

铜川市妇幼保健院迁建项目竣工决算
审计结果

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十三条和《陕西省国家建设项目审计条例》的规定，市审计局自2024年10月15日至2024年12月20日，对铜川市妇幼保健院迁建项目竣工决算情况进行审计，现将有关情况公告如下：
　　一、基本情况
　　铜川市妇幼保健院迁建项目位于铜川市印台区频阳路，总占地面积26.97亩。项目建成建筑面积32316平方米，地上25485平方米，地下6831平方米，住院床位238张。
　　该项目建设单位为市妇幼保健院（以下简称“市妇保院”），勘察单位为西北综合勘察设计研究院。主体工程设计单位为华诚博远工程技术集团有限公司，监理单位为陕西建安工程监理有限公司；装饰装修及机电设备安装等配套工程设计单位深圳市美术装饰工程有限公司，监理单位陕西建安工程监理有限公司。项目施工单位陕建集团施工单位陕西建工集团有限公司。项目办理了建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证，取得了国有建设土地不动产权证书，完成了人防、环评、节能审查等手续。
　　项目于2019年11月13日开工建设，2023年7月通过建筑工程质量验收。
　　二、审计发现的主要问题
　　（一）市妇保院未建立健全项目内控制度。
　　（二）市妇保院对监理单位监督不到位。
　　（三）多计工程结算价款。
　　（四）项目存在资金缺口。
　　（五）项目往来款长期挂账。
　　（六）市妇保院未编制竣工财务决算、固定资产结转不及时。
　　三、审计处理意见
　　（一）应进一步修订完善制度，明晰工程事项审核管理流程，确保项目决策执行过程真实完整合规。
　　（二）应认真核实，按照合同要求追究监理单位责任，同时加强建设单位项目管理水平。
　　（三）应按照合同约定办理结算。
　　（四）应积极筹措资金，弥补资金缺口。
　　（五）应加强对应收及预付账款的管理，及时清理往来款项，合理确定建设成本，切实提高资金使用效益。
　　（六）应尽快组织编制基本建设项目竣工财务决算，完善竣工决算资料，同时尽快办理在建工程转固定资产手续。
　　四、审计发现问题的整改情况
　　（一）已建立《工程项目控制制度汇编（试行）》。
　　（二）已对监理单位相关负责人进行约谈，正在进一步研究追究监理单位责任。
　　（三）正在按照合同约定办理工程结算。
　　（四）正在多方争取项目资金。
　　（五）已将迁建项目长期挂账转在建工程，统一进行竣工财务决算。
　　（六）正在编制项目竣工财务决算以及在建工程转固定资产手续。