铜 川 市 审 计 局
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2024年第12号
（总第296号）
TONG CHUAN SHI SHEN JI JU
SHEN JI JIE GUO GONG GAO
铜川市耀州区人民政府2022年度
财政收支情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，我局派出审计组，2023年3月1日至2023年5月31日，对耀州区人民政府2022年度财政收支情况进行了审计。现将有关情况公告如下：
一、基本情况
（一）2022年一般公共预算收支情况
2022年耀州区一般公共预算总收入32.35亿元，一般公共预算支出总计28.4亿元。收支相抵后结余3.95亿元，全部结转下年支出。
（二）2022年政府性基金预算收支情况
2022年耀州区政府性基金预算收入总计11.93亿元；政府性基金预算支出总计6.47亿元。收支相抵，年终结余5.46亿元。
（三）2022年国有资本经营预算收支情况
2022年耀州区国有资本经营预算收入总计830万元，国有资本经营预算支出总计100万元。收支相抵，年终结余730万元。
（四）2022年社会保险基金预算收支情况
2022年耀州区社会保险基金预算收入合计2.44亿元，社会保险基金预算支出2.39亿元。收支相抵，年终结余467万元。
（五）2022年地方政府债务情况
2022年耀州区政府债务限额为30.73亿元，其中一般债务限额18.3亿元，专项债务限额12.43亿元。截至2022年底，耀州区政府债务余额26.08亿元，其中一般债务15.7亿元，专项债务10.38亿元。
二、审计发现的主要问题
（一）预算编制不完整。
（二）预备费管理不到位。
（三）对预算单位的银行代付户监督不够到位。
（四）未制定财政资金存放管理制度。
（五）公务卡结算制度改革落实不够彻底。
三、审计处理意见及建议
（一）耀州区人民政府应督促财政部门加强预算编制管理，提升预算编制的规范化、科学化和精准化水平。
（二）耀州区人民政府应督促财政部门制定预备费相关管理办法，规范预备费设置。
（三）耀州区人民政府应督促财政部门充分利用“财政云”一体化管理优势，不断规范预算单位银行账户开设、使用和管理。
（四）耀州区人民政府应督促财政部门建立健全财政资金存放管理制度办法，规范财政资金存放的审批程序和管理方式。
（五）耀州区人民政府应督促财政部门加大公务卡使用工作宣传力度，推动基层单位提升公务卡覆盖率。
四、审计发现问题的整改情况
（一）对预算编制不完整的问题，耀州区财政局在2024年编制预算时已将债务还本付息支出编入预算。
（二）对预备费管理不到位的问题，耀州区财政局在2024年预算编制中按规定比例编列预备费预算，并已制定预备费资金使用流程，为加强预备费安排使用管理提供制度保障。
（三）对银行代付户监督不够到位的问题，耀州区财政局已在预算执行一体化系统中优化了支付流程，并对相关部门财务人员进行了培训。
（四）对未制定财政资金存放管理制度的问题，耀州区已印发了《铜川市耀州区财政局关于进一步加强政府性资金存放管理的实施意见》（铜耀财发〔2023〕221号）、《铜川市耀州区区级财政专项资金存放商业银行评价实施办法（试行）》（铜耀财发〔2023〕222号）。
（五）对公务卡结算制度改革落实不够彻底的问题，耀州区财政局已与多个商业银行协商，优化办理流程，为各镇办业务人员办理公务卡。下一步，耀州区财政局将加大公务卡使用监督检查力度，督促各预算单位落实公务卡结算制度。
