铜 川 市 审 计 局
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2024年第7号
（总第291号）
TONG CHUAN SHI SHEN JI JU
SHEN JI JIE GUO GONG GAO
中共铜川市委精神文明建设指导委员会
办公室2022年度预算执行情况
审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，我局派出审计组，自2023年4月20日至5月15日，对中共铜川市委精神文明建设指导委员会办公室（以下简称“市委文明办”）2022年度预算执行情况进行了审计。现将有关情况公告如下：
一、基本情况
市委文明办为市委工作机关，正县级，归口市委宣传部管理（同时承担市巩固提升全国文明城市工作领导小组办公室、市巩固提升国家卫生城市领导小组办公室日常工作）。内设综合科、创建指导科、思想道德建设科3个科室。下属事业单位为铜川市新时代文明实践指导中心（加挂铜川市志愿者服务中心牌子），科级建制，财务非独立核算。
2022年度财政批复预算数1816.7万元，其中：人员经费199.89万元，公用经费16.81万元，项目经费1600万元；追加预算151.91万元，调整预算数为1968.61万元，年终决算数1990.85万元，结转结余数946.06元。
二、审计发现的主要问题
（一）铜川市国文国卫“常态长效”数智工作平台和建设的2个乡村“复兴少年宫”亟待加强运行管理、发挥效益。
（二）政府采购电子卖场政策执行不到位。
（三）无预算列支26.01万元，专项经费20.8万元使用不规范。
（四）个别固定资产未及时办理相关手续、未按期盘点。
（五）合同管理不规范。
（六）未按规定设置现金日记账，个别账务处理不规范。
三、审计处理意见
对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告，提出了处理意见。要求市委文明办加大对平台使用人员的培训力度，加强对“复兴少年宫”运行情况的监督管理，确保充分发挥效益。规范政府采购渠道，提高电子卖场采购的使用效率。加强对相关财经法律法规的学习和培训，强化预算执行刚性约束，加强对专项资金的管理，确保预算管理、资金使用更加规范。对捐赠、直接购买的固定资产及时办理资产移交手续，及时进行账务处理，定期对固定资产进行盘点，进一步强化单位资产管理。增强经办人员的合规审查意识，加强对采购项目的全过程监管，提高内部控制管理水平。按照规定及时建立现金日记账，夯实会计工作基础，严格记账审核，确保会计工作规范。
四、审计发现问题的整改情况
市委文明办在收到审计报告后，成立了以市委文明办主任为组长的审计整改落实工作领导小组，制定了审计整改工作责任清单，逐条逐项制定整改措施，建立问题整改“销号”制度。针对铜川市国文国卫“常态长效”数智工作平台和建设的2个乡村“复兴少年宫”亟待加强运行管理、发挥效益的问题，市委文明办确定专人负责平台日常维护，进行全员培训，2023年，通过平台下发督办单28份，收到回复25份；加强乡村少年宫日常管理，将新时代文明实践活动与乡村少年宫活动有机结合，开展创客编程等活动，并建立健全登记台账。针对政府采购电子卖场政策执行不到位的问题，严格落实相关规定，规范政府采购渠道，2023年，在政府采购电子卖场采购电脑正版操作系统11套，提高电子卖场采购率。针对无预算列支，专项经费使用不规范的问题，加强对《预算法》《预算法实施条例》《政府会计制度》等财经法规学习，持续压减一般性支出，加强专项资金审核审批，确保专项资金规范使用。针对个别固定资产未及时办理相关手续、未按期盘点的问题，按规定完成了资产处置程序，相关资产规范入账，对相关器材进行盘点清查，委托第三方对到达报废年限和不能正常使用的资产进行评估，依规进行了报废处置。针对合同管理不规范的问题，聘请法律顾问审定合同，严格审核供应商资质，制定完善《合同管理制度》《预算管理制度》等专项管理制度，全面规范合同管理，进一步加强内控管理。针对未按规定设置并记录现金日记账，个别账务处理不规范的问题，全面加强现金管理，规范设置现金日记账，同时加强财务人员业务学习，夯实会计工作基础，切实提升财务核算水平。
