铜 川 市 审 计 局
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2023年第9号
（总第281号）
TONG CHUAN SHI SHEN JI JU
SHEN JI JIE GUO GONG GAO
铜川市住房和城乡建设局
2021年度预算执行情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十八条，我局派出审计组，自2022年9月26日至2022年12月9日，对铜川市住房和城乡建设局（以下简称“市住建局”）2021年度预算执行情况进行审计。现将有关情况公告如下：
一、基本情况
（一）单位基本情况
市住建局是市政府工作部门,正县级建制，加挂铜川市地震局牌子，主要负责宣传、贯彻执行中省市关于住房和城乡建设与防震减灾工作的方针政策、决策部署和法律法规；拟定房产业、建筑业、城乡建设、防震减灾等相关政策和实施办法，组织拟定相关发展规划和年度计划，并监督管理实施。
市住建局核定编制85个，实有95人，内设办公室、人事与政策法规科、计划财务与内部审计科、监测预报与震灾防御科等9个职能科室。下属7个事业单位财务均独立核算。
（二）财务收支情况。
市住建局2021年期初结余139.24万元，全年收入1988.33万元，支出2117.80万元，2021年期末结余9.77万元。
二、审计发现的主要问题
（一）预算指标执行率低，绩效目标未完成。
1.2021年房屋网签备案信息系统建设项目，全年预算数114.38万元，执行数0万元。
2.2021年专项经费预算数25万元，执行数12.47万元。
（二）未编制公务用车运行维护费，发生车辆费用0.155万元。
（三）使用专项资金列支公用经费7.62万元。
（四）部分专项资金拨付使用不及时，涉及金额400.74万元。
（五）列支授课费、评审费5.1万元，未索要发票，以领款凭证代替发票入账。
（六）决算公开信息与实际不符。
1.2021年度部门决算公开结果为“本年度无一般公共预算公务用车运行维护费预算安排”，实际发生公车运行维护费0.155万元。
2.2021年度部门决算公开结果为“本部门机关及所属单位共有车辆1辆”，实有业务用车2 辆。
三、审计处理意见及建议
（一）市住建局应强化单位绩效主体责任，分析绩效考核目标未完成原因，提高项目预算绩效管理水平。
（二）责令市住建局强化预算执行刚性约束，杜绝无预算、超预算支付行为。
（三）责令市住建局建立健全专项资金支出管理内控制度，确保专项资金严格按照规定用途规范使用。
（四）责令市住建局加强预算管理，细化预算支出，提高预算资金使用效率。
（五）责令市住建局按照统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不完整的原始凭证进行补充。
（六）市住建局应完善公务车编制手续，加强决算编制，真实、准确、全面反映实际情况。
四、审计发现问题的整改情况
（一）市住建局高度重视审计发现问题的整改，细化了问题清单，制定了整改方案，加强组织实施，合理、精准、科学地安排专项经费，确保预算绩效目标完成。
（二）严格执行财务管理规定，做到车辆费用支出科目设置规范，支出明细准确。
（三）进一步提高预算执行力，加强预算支出管理，严格按照预算批复用途使用资金，规范专项资金使用，做到专款专用。
（四）一是做好项目前期储备工作，做实做细项目储备，强化项目申报审核，科学、合理、精准地编制项目预算;二是制定项目实施进度计划，对跨年度项目根据实施进度分年度安排资金，强化项目滚动管理;三是加强支出标准应用和约束，明确项目支出决策程序，加快推进项目建设进度，提高预算资金使用效率。
（五）按照审计整改要求，通知当时领取消防评审费和讲课费的专家补开发票。
（六）市住建局加强对局机关和下属单位管理，规范财务决算工作，认真审核决算数据信息，准确编制财务决算报表，保证决算数据的真实、准确，真实反映实际情况。
