铜 川 市 审 计 局
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2023年第3号
（总第275号）
TONG CHUAN SHI SHEN JI JU
SHEN JI JIE GUO GONG GAO
铜川市金融工作办公室2021年度预算
执行情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十八条，我局派出审计组，自2022年6月1日至10月31日，对铜川市金融工作办公室（以下简称市金融办）2021年度预算执行情况进行了审计，现将有关情况公告如下：
一、基本情况
市金融办为铜川市人民政府的工作部门（市政府办公室加挂市金融办），县级建制。主要职责：负责贯彻落实中、省有关财税、金融工作的方针、政策；督促落实省、市有关财税和金融工作的决议、决定及工作部署；研究分析全市金融形势和运行情况，提出意见建议；协助有关部门做好地方金融风险防范化解工作，打击非法金融行为等。机关行政编制4名，内设2个科室；下设1个事业单位，事业编制23名。
市金融办2021年初结余38.27万元，当年预算安排581.85万元；当年支出620.12万元，年末结余0万元。
二、审计发现的主要问题
（一）预算执行不规范，超预算支出7.26万元。
（二）年终决算编报不准确，多决算0.64万元。
（三）预决算公开信息不及时、不准确。
（四）固定资产管理不到位，未按月计提固定资产折旧。
（五）会议报备、公务卡结算等制度执行不到位。
三、审计处理意见及建议
（一）责令市金融办加强对《预算法》、《预算法实施条例》等法规学习、培训，强化预算执行刚性约束，杜绝无预算、超预算支付行为。
（二）责令市金融办强化预决算公开管理，根据部门决算规定，加强数据审核，保证部门决算质量，确保信息公开准确有效。
（三）责令市金融办加强固定资产管理，提高会计核算水平，依规按月计提折旧，严格执行会议报备、公务卡结算等制度。
四、审计发现问题的整改情况
（一）对预算执行不规范的问题，市金融办组织专题培训会，就专项经费报销程序、财务审批等进行了业务培训，增强了财经纪律意识。
（二）对年终决算编报不准确的问题，市金融办制定了预决算编报工作流程图及编审工作台账，强化了预决算编报管理、审核。
（三）对预决算公开信息不准确的问题，市金融办完善了预决算公开工作流程，建立了预决算公开审批台账，夯实了人员责任。
（四）对固定资产管理不到位的问题，市金融办已按月计提固定资产折旧并进行了账目调整。
（五）对会议报备、公务卡结算等制度执行不到位的问题，市金融办强化制度学习，规范了会议报备流程，优化了《部门会议备案表》；集中为全体职工办理了公务卡，严格落实公务卡强制结算目录及管理办法。
