铜 川 市 审 计 局
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2022年第10号
（总第272号）
TONG CHUAN SHI SHEN JI JU
SHEN JI JIE GUO GONG GAO
第十四届全国运动会铜川市执行委员会
财务决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十七条，我局派出审计组，自2022年5月12日至2022年5月26日，对第十四届全国运动会铜川市执行委员会财务决算情况进行了审计。现将有关情况公告如下：
一、基本情况
（一）铜川市执委会及各项目竞委会基本情况
2017年7月17日，铜川市人民政府办公室印发《关于成立第十四届全国运动会铜川市执委会的通知》，明确了执委会领导机构和职责。执委会下设办公室、场馆建设部、组织人事部、新闻宣传部、财务部、竞赛部、接待部、安全保卫部、后勤保障部、志愿服务部、残运工作部等11个部室。
第十四运陕西筹委会印发《第十四届全国运动会项目竞赛委员会组建方案》，成立十四运会篮球项目竞委会（铜川赛区）。内设综合协调处、竞赛组织和体育展示颁奖工作处、场地环境和信息技术处等11个职能处室。
按照《第十四届全国运动会组织委员会办公室全国第十一届残运会暨第八届特奥会组织委员会办公室关于组建残运会大众项目竞赛委员会的通知》要求，成立全国第十一届残运会暨第八届特奥会盲人跳绳项目竞赛委员会。内设综合协调处、竞赛组织和体育展示颁奖工作处、场地环境和无障碍保障及信息技术处等11个职能处室。
（二）财务收支情况
2021年1月1日至2022年5月28日，收入共计1217.79万元，支出共计1181.56万元，截至2022年5月28日，账面余额36.23万元。
二、审计发现的主要问题
（一）超规定人数参加活动
（二）会计核算不明晰
（三）合同执行不到位
（四）物资管理方面存在的问题
1.未及时处置库存物资，饮用水大量闲置且临近保质期
2.物资出库登记不及时
三、审计处理意见及建议
（一）执委会应按照相关工作具体要求，严格执行确定的标准及规模，规范开展各项活动。
（二）责令执委会采取有力措施，提高财务人员业务能力，提升会计核算水平。
（三）执委会应当严格履行合同约定，同时加强财务管理，按工程进度支付款项，确保工程顺利实施。
（四）执委会应合理利用或以适当的方式尽快处置物资，避免物资闲置浪费；执委会应严格出入库登记工作，定期清查盘点，规范物资管理。
建议执委会应加强预付款项的管理，按照合同约定，及时确认相关费用，完成结算办理，确保财务核算全面、完整。
四、审计发现问题的整改情况
（一）进一步完善了各项活动的审批流程，严格按照确定的标准及规模，规范开展各项活动。
（二）已对相关账务进行更正、补记，完整反映了经济活动。
（三）加强和规范对合同的审查与管理，对不符合工作实际的合同内容及时进行修改完善，严格履行合同约定。
（四）健全了物资管理制度，增强管理意识，严格出入库登记工作，定期清查盘点，规范物资管理。
