铜 川 市 审 计 局
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2022年第8号
（总第270号）
TONG CHUAN SHI SHEN JI JU
SHEN JI JIE GUO GONG GAO
铜川市档案馆2020年度预算执行审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十六条，我局派出审计组，自2021年4月19日至5月21日，对铜川市档案馆预算执行情况进行了审计。现将有关情况公告如下：
一、基本情况
（一）铜川市档案馆基本情况
市档案馆是市委直属事业单位，正县级建制，经费实行全额预算管理。市档案馆主要负责全市档案管理技术规范、标准的实施，指导我市区域内档案馆及其他机关、团体、企事业单位和其他组织的档案工作等。市档案馆内设办公室、保管利用科、业务指导科、编研科、信息科5个科室。单位事业编制17名，设馆长1名，副馆长2名，科级领导职数6名。
（二）预算收支情况
财政批复市档案馆2020年部门支出预算377.94万元。2020年初财政拨款结转63.65万元，本年财政拨款收入346.82万元，行政支出371.38万元，年末预算调减28.35万元，年末结转结余10.74万元。
二、审计发现的主要问题
（一）个别凭证附件不齐全。
（二）物资采购无验收入库手续。
（三）固定资产计提折旧不规范。
三、审计处理意见及建议
（一）责令市档案馆补充完善会计凭证相关手续，建立健全财务内部控制制度，并且严格按照制度执行，以保证财务核算的真实、有效。
（二）责令市档案馆在工作中完善物资采购制度，规范物资采购流程。
（三）责令市档案馆在工作中严格按照会计、财务制度规定，及时计提固定资产折旧。
四、审计发现问题的整改情况
（一）已对相关凭证附件进行了补充完善，加强对原始票据的日常审核，严格按照《中华人民共和国会计法》要求进行记账。
（二）已对物资采购制度进行了完善，对物资采购流程进行了规范，要求相关科室和人员在办理物资采购时，要根据具体采购内容对采购物资的品种、规格、数量、质量等进行验收，同时在验收合格后填写相关验收证明并计入财务报销单据。
（三）加强对固定资产的日常管理，组织财会人员学习《政府会计准则第3号——固定资产》，要求财会人员对我馆固定资产及时按月计提折旧，根据用途计入当期费用或者相关资产成本。
