铜 川 市 审 计 局
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2021年第6号
（总第260号）
TONG CHUAN SHI SHEN JI JU
SHEN JI JIE GUO GONG GAO
铜川市财政局2019年预算执行情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，我局派出审计组，自2020年10月23日至12月10日，对铜川市财政局2019年预算执行情况进行了审计。
一、审计结果
（一）铜川市财政局基本情况
铜川市财政局是负责全市财政收支、财税政策的市政府工作部门，为正县级部门。其主要职责是贯彻落实党中央、省委、市委关于财政工作的方针政策和决策部署，贯彻中省有关财政税收方面的方针政策和法律法规；拟订全市财政发展、财源建设规划、政策和改革方案并组织实施；制定市对区县的财政政策、财政体制和转移支付制度并组织实施，承担市本级各项财政收支管理等。局机关内设科室15个，下设正县级事业单位5个、副县级事业单位1个、科级事业单位5个，所属企业2个，联系企业1个。该单位属一级预算行政单位，经费实行国库集中支付管理。支付系统使用预算执行一体化系统，财务管理使用预算单位财务服务平台，资产管理使用行政事业单位资产管理系统。
（二）预算收支情况
2019年年初预算1240.79万元，当年追加预算629.20万元，调整后预算1869.99万元。
2019年财政拨款收入1800.89万元、其他收入1.9万元，收入合计1802.79万元。经费支出1769.21万元，收支结余为33.58万元。上年财政收入年初结余60.72万元，年末结余94.30万元。
二、审计发现的主要问题
（一）报销管理不规范，一是不合规票据列支4.04万元；二是原始资料不完整，涉及资金0.72万元。
（二）账务处理不合规32.08万元。
（三）大额现金支付1.99万元。
（四）存在往来款长期挂账未及时清理的情况。
三、审计处理情况
对于上述问题，市审计局已依法出具审计报告，并建议市财政局强化财务审核，确保报销依据和附件资料规范完整,票据合法、合规。进一步提升账务处理水平，确保账务信息客观真实地记录、反映各项收支情况。杜绝大额现金支付，认真界定债权债务情况，及时清理长期挂账的往来款项。
四、被审计单位整改情况
对审计发现问题，市财政局高度重视，印发了《铜川市财政局关于差旅费报销有关事项的通知》，对相关原始资料进行了补充或说明，对报销的具体事项和开票需注意的要素进行了明确，并要求在今后的工作中，完善报销资料，加强票据审核，规范报销行为。进一步严格执行现金支付有关政策规定，从2020年起，遗属补助等资金均采取合规方式发放。对账务处理不合规的问题，按要求进行了调账。对审计指出的往来款长期挂账的问题，正在集中人力、区别情况进行调查、核实。拟采取询函、电话、面询等形式进行催还，同时，进一步完善佐证材料，在合规的前提下进行损益申报，待批复后进行账务处理。
