铜川市审计局
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铜川市煤业(集团)有限公司
2019年度资产、负债、损益情况审计结果

来源:铜川市审计局 发布时间:2021-02-18 15:58 阅读: 字体大小: 打印    保存 收藏
 

 


铜 川 市 审 计 局


  


2020年第2号


(总第251号)

 

 

 

 

 

 

TONG CHUAN SHI SHEN JI JU

SHEN JI JIE GUO GONG GAO

 





  根据《中华人民共和国审计法》第二十条,我局派出审计组,自2020年5月7日至2020年6月15日,对铜川市煤业(集团)有限公司2019年度资产、负债、损益情况进行了审计。

  一、基本情况

  铜川市煤业(集团)有限公司是市属重点国有企业,成立于2005年7月7日,注册资本2000万元。主要经营范围:煤炭运销、新产品开发、仓储物流、场地租赁等业务,承担市政府电煤市场化调节等职能。公司内设办公室、财务部、计划部、营销部、转型发展部5个职能部门,公司下设全资子公司2个。

  (一)业务收支情况

  2019年度铜川煤业(集团)有限公司2019年收入66,563.34万元,成本65,082.11万元,年末净利润176.73万元。

  (二)资产负债损益情况

  2019年底,铜川煤业(集团)有限公司资产6180.2万元,负债3355.11万元,所有者权益2825.09万元。

  二、审计发现的主要问题及处理意见

  (一)财务管理方面的问题

  1.未计提法定公积金178,274.47元。

  2.未编制合并财务报表。

  3.下属企业漏记煤台租赁费收入37,042.20元。

  (二)会计核算方面的问题

  1.原始凭证不完整

  2.会计科目使用不规范

  对于上述问题,市审计局已依法出具审计报告,要求铜川煤业(集团)有限公司依照相关法律法规计提法定公积金、编制合并财务报表、规范会计科目使用,督促下属企业补记漏记收入,进一步提高会计核算水平。

  三、审计整改情况

  对报告中指出的问题,该公司领导班子高度重视,制定了整改方案,形成了整改问题清单,认真进行了整改。

  (一)财务管理方面问题整改情况

  对未计提法定公积金问题,已根据2019年税后利润计提了公司法定公积金178,274.47元。对未编制合并财务报表问题,结合企业实际需求,在保证对外报表口径一致的前提下,进行报表的编制,全面反映企业的经营情况。对下属企业漏记收入问题,已督促相关企业及时补记,并于2020年10月13日补缴了所涉及税费。

  (二)会计核算方面问题整改情况

  对原始凭证不完整问题,已补充完善了相关凭证附件。对会计科目使用不规范问题,已对不规范会计科目进行了调整。


网络编辑:张晨
信息审核:靳晨元