铜 川 市 审 计 局
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2019年第5号
（总第240号）
TONG CHUAN SHI SHEN JI JU
SHEN JI JIE GUO GONG GAO
根据《中华人民共和国审计法》的规定，铜川市审计局对铜川市自然资源局（原铜川市国土资源局）2018年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）铜川市自然资源局（原铜川市国土资源局）基本情况
铜川市自然资源局（原铜川市国土资源局）是负责全市土地、矿产资源的规划、管理、保护与合理利用及地质环境监测和地质灾害防治的市政府工作部门，正县级建制，经费实行全额预算管理。
（二）预算收支情况
2018年初市财政局下达原铜川市国土资源局部门支出预算355.74万元，年中追加预算1386.33万元，年终收入决算为1742.07万元（财政拨款收入1735.63万元，其他收入6.44万元）。年终支出决算658.11万元，其中：基本支出418.00万元，项目支出240.11万元，本年财政收回以前年度指标结余93.60万元，年初结转和结余338.29万元，年末结转和结余1328.65万元。
二、审计发现的问题
（一）5张原始发票审批手续不完善。
（二）支付帮扶资金10万元未取得原始票据。
（三）个别账务处理不合规。
三、审计处理情况及意见
（一）对5张原始发票审批手续不完善的问题，责令铜川市自然资源局（原铜川市国土资源局）严格按照制度要求经办人对原始发票进行签字、事由备注，确保原始发票合规入账。
（二）对帮扶村支付帮扶资金未取得原始票据的问题，责令铜川市自然资源局（原铜川市国土资源局）向帮扶村索取合规的原始票据入账。
（三）对个别账务处理不合规的问题，责令铜川市自然资源局（原铜川市国土资源局）及时对账务进行调整，真实准确反映该项资金的余额。
对以上审计发现的问题，铜川市审计局依法出具了审计报告和审计决定，提出处理意见，明确整改要求。
