铜 川 市 审 计 局
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2019年第2号
（总第236号）
TONG CHUAN SHI SHEN JI JU
SHEN JI JIE GUO GONG GAO
（二〇二〇年九月十七日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，铜川市审计局对原药王山管理局2018年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）原药王山管理局基本情况
原药王山管理局为市政府直属事业单位，承担管理药王山景区的规划、建设和文物保护利用的行政职能。正县级建制，经费实行全额预算管理。
（二）预算收支情况
2018年市财政局批复原药王山管理局的预算2113.95万元，其中：人员经费660.09万元，公用经费70.86万元，专项经费1383万元（非税安排593万元）；2018年增加预算2530.13万元，年底预算调整为4644.08万元；
2018年原药王山管理局收入共计4648.48万元，其中：财政补助收入4644.08万元，其他收入4.40万元；2018年支出共计4995.01万元，其中：事业支出4964.97万元，其他支出30.04万元，2018年当年收支结余-346.53万元，上年结余5370.38万元，累计收支结余5023.85万元。
二、审计发现的问题
（一）3笔采购未按规定办理政府采购审批手续。
（二）7笔经费支出原始凭证报销手续不完善。
（三）1笔经费支出未按规定使用公务卡结算。
（四）违反规定长期租用公务车辆。
（五）个别财务报销未执行“一事一结”。
三、审计处理情况及意见
（一）对3笔采购未按规定办理政府采购审批手续问题的处理，责令药王山管理处严格执行政府采购相关规定，确保政府采购手续合法合规。
（二）对7笔原始凭证报销手续不完善问题的处理，责令药王山管理处对所报销票据严格审核，确保票据合法、合规，附件资料完整。
（三）对1笔未按规定使用公务卡结算问题的处理，责令药王山管理处要严格执行市级预算单位公务卡结算规定，杜绝此类问题再次发生。
（四）对违反规定长期租用公务车辆问题的处理，责令药王山管理处要严格执行铜川市公务用车有关规定，不得长期租用公务车辆。
（五）对个别财务报销未执行“一事一结”问题的处理，责令药王山管理处进一步加强会计管理，严格执行“一事一结”相关规定，确保财务报销手续合法、合规。
对以上审计发现的问题，铜川市审计局依法出具了审计报告，提出处理意见，明确整改要求，限其依法整改。
