铜 川 市 审 计 局
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2017年第9号
（总第196号）
TONG CHUAN SHI SHEN JI JU
SHEN JI JIE GUO GONG GAO
（二〇一七年十二月一日公告）
根据《中华人民共和国审计法》第十六条，我局派出审计组于2017年6月7日至7月7日，对照金景区管理委员会（以下简称照金管委会）2016年度预算执行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
（一）照金管委会基本情况
照金管委会为铜川市政府派出机构，经费实行全额预算管理，县级建制，于2011年8月成立，同时成立铜川市照金景区投资开发有限责任公司（以下简称照金景区投资开发公司），与管委会合署办公。主要负责照金景区规划、开发建设协调服务、旅游安全、文物管理、森林管护和旅游质量监管工作。
照金管委会机关及2个下属事业单位共用1个账套，设专职会计人员1名；照金景区投资开发公司独立核算，聘用会计1名；财务支出均执行联签会审。照金管委会运用铜川市市级预算单位财务服务平台，信息系统由市财政局统一管理。
（二）预算收支情况
2016年年初预算938.93万元,本年追加预算2234.76万元,调整后预算为3173.69万元。
2016年年初结余3209.04万元,本年收入3173.69万元,本年支出3378.02万元,2016年年末结余为3004.70万元。
二、审计评价意见
审计结果表明，照金管委会2016年能够按国家有关规定编制和调整预算，财务核算基本规范清晰，财务资料较为齐全，财政财务收支基本符合国家现行有关财经法规规定，能执行财务联签会审制度，内控制度较为健全。但审计也发现一些问题需要予以纠正和改进。
三、审计发现的主要问题
（一）超范围列支会议费，涉及金额38400元；
（二）未办理政府采购手续，涉及金额609717.50元。
四、审计处理和整改情况
