铜 川 市 审 计 局
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2017年第3号
（总第 190号）
TONG CHUAN SHI SHEN JI JU
SHEN JI JIE GUO GONG GAO
（二○一七年二月六日公告）
根据《审计法》第十九条，2016年11月8日至2016年11月30日，市审计局对市中心血站2015年度财务收支情况进行了审计。
一、基本情况
铜川市中心血站是市卫生局下属不以盈利为目的的公益性事业单位。为全市唯一一所采供血机构，承担着全市30余家医疗单位的临床用血采、储、供任务，年采血量约4吨。
2015年度经费实行差额预算管理，收入来源为财政拨款。非税收入为血液制品收入，经费的支出执行财政局国库集中支付管理。
年初结余32.47万元；收入1220.45万元,支出757.84万元，当年结余462.61万元，年末累计结余495.08万元。
二、审计评价
审计结果表明，市中心血站2015年财务收支基本真实，
财务管理较为规范，能严格执行“中央八项规定”，严格控制公务支出和公款消费，控制效果总体较好。建立健全了单位内控制度，重大事项能够集体民主决策，实行了联签会审和财务公开制度。
三、审计发现的主要问题
（一）违反“收支两条线”政策，滞留非税收入694,167.95元;
（二）往来款长期挂账未及时清理587,091.67元；
（三）非税收入收取手续不合规560,910元；
（四）原始凭证不合规，涉及金额543,226.50元；
（五）挤占专项资金用于事业支出295,900元;
（六）未办理政府采购手续 71,460元;
（七）多支付维修改造费用6004.40元;
（八） 超范围报销差旅费3420元;
（九）工会经费未单独核算。
四、审计处理和整改情况
审计处理情况：对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告。对违反“收支两条线”政策，滞留非税收入694,167.95元的问题，由我局予以收缴；对往来款长期挂账未及时清理587,091.67元的问题，责令查明原因，对以上往来款项及时清理；对非税收入收取手续不合规560,910元的问题，责令今后杜绝此类问题的发生;对原始凭证不合规，涉及金额543,226.50元的问题，责令严格按照《中华人民共和国会计法》的规定执行，遵守会计核算原则，规范会计基础工作; 对挤占专项资金用于事业支出295,900元的问题，责令今后规范各项专项资金的管理使用行为，切实做到专款专用，不得挤占、挪用; 对未办理政府采购手续 71,460元的问题，责令严格执行《采购法》和相关规定，规范政府采购行为; 对多支付维修改造费用6004.40元的问题，责令予以纠正，对多结维修改造费用6004.40元予以扣减;对超范围报销差旅费3420元的问题，责令扣回已发放的不合规差旅费3420元; 对工会经费未单独核算的问题，责令严格按照相关管理办法执行，确保做到专账管理，专账核算。
整改情况：铜川市中心血站积极整改，并书面反馈了整改结果。市中心血站根据审计决定，将滞留非税收入694,167.95元，已全额上缴财政局非税收入专户；对往来款长期挂账未及时清理的问题，已按财务制度规定报请市财政局审批；对非税收入收取手续不合规的问题，已按要求进行了整改; 对原始凭证不合规的问题，今后将严格遵守会计核算原则，完善原始资料，以确保会计资料的真实完整; 对挤占专项资金的问题，今后将严格执行专项资金管理办法，规范专用资金的管理使用审批手续，切实做到专款专用; 对未办理政府采购手续的问题，将严格执行《采购法》和相关规定，按照政府采购制度要求办理; 对多支付维修改造费用的问题，已收回;对超范围报销差旅费的问题，已足额扣回; 对工会经费未单独核算的问题，将申请工会经费专用账户，以确保做到专管、专用，单独核算。
