中国国际贸易促进委员会铜川市支会
2015年度预算执行情况的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条，我局派出审计组，自2016年3月7日至3月24日，对中国国际贸易促进委员会铜川市支会（以下简称市贸促会）2015年度预算执行情况进行了审计。

一、被审计单位基本情况

中国国际贸易促进委员会铜川市支会属市委群团组织，为财政全额拨款一级预算单位。该单位内设办公室和会务综合部，事业编制5人，参照公务员管理，截止2015年底，实有7人。账务实行国库支付管理系统，集中核算。

（一）预算执行情况

2015年年初预算95.56万元，其中：基本经费55.56万元；专项经费40万元。本年追加预算29.55万元，调整后预算125.11万元。

（二）经费收支情况

期初结余42.99万元。

2015年收入共计128.06万元，其中：财政拨款收入125.11万元；其他资金收入2.95万元。

支出共计145.47万元，其中：基本支出63.11万元；专项支出82.36万元。

2015年上年结转42.99万元，2015年期末结余25.58万元。

（三）固定资产变动情况

2015年初固定资产账面价值64.89万元，当年新增1.49万元，均为办公用品，2015年末固定资产账面价值66.38万元，资产变动合规。

（四） “三公”费用支出情况

二、审计评价意见

审计结果表明，2015年市贸促会能遵守国家财经纪律和财经法规，财务收支基本真实，财务管理基本规范，财务支出能实行公务卡结算制度，能执行《中共铜川市委关于进一步加强领导班子及领导干部监督管理的意见》（铜发【2008】11号）的有关规定，实行联签会审制度，但还存在财务报销票据不完整、不规范，账务记载不规范现象，内控制度执行方面有待提高。

三、审计发现的主要问题和处理（处罚）意见

（一）未按规定科目列报支出。

（二）原始凭证不合规，涉及金额76,657元。

（三）违反规定报销差旅费3500元。

四、审计处理和整改情况

审计处理情况：对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告。对未按规定科目列报支出的问题，责令按照相关规定对账务进行调整，并在今后的账务处理中严格按照会计制度规定执行，杜绝此类问题发生；对原始凭证不合规的问题，责令在今后的工作中，加强财务管理，认真遵守会计核算原则，根据规定进行票据报销；对违反规定报销差旅费的问题，责令扣回已发放的不合规差旅费3500元。
　　整改情况：铜川市贸促会对审计发现的问题，积极研究提出了整改措施，并按照审计决定进行了整改。对未按规定科目列报支出的问题，财务人员按照相关规定对账务进行了调整，并承诺在今后的工作中，认真学习财会政策法规，严格按照会计制度规定执行，杜绝问题再次发生；对原始凭证不合规的问题，承诺在今后的工作中，所有财务发票符合《中华人民共和国发票管理办法》有关规定，杜绝不合规票据入账报销，同一经济事项按照“一事一结”规定执行，同时报销凭证要完整规范，审核把关要严；对于违反规定报销差旅费的问题，现已收回违规报销的3500元差旅费，并按规定手续已入财务账；针对审计报告中提出的审计建议，制定了《铜川市贸促会工作人员差旅费报销流程规范》，并在以后的财务工作中规范执行。