铜 川 市 审
计 局
2016年第6号
（总第
170号）
TONG CHUAN SHI
SHEN JI JU
SHEN JI JIE GUO
GONG GAO
（二○一六年十二月八日公告）
根据《审计法》第二十九条，2016年4月4日至2016年11月7日，市审计局对市国资委、市工商联等30个单位2014－2015年度预算执行情况进行了自查和抽查审计。
一、 基本情况
此次审计自查和抽查审计工作分为两个阶段进行，第一阶段由市规划局、市人社局等30个部门结合自身工作职责，围绕审计工作的目标、范围、主要内容和重点，对2015年度预算执行、财务核算管理制度、内控制度建立和执行及“三公”经费支出情况进行全面自查，相关单位按照审计要求按时报送了自查结果。30个部门“三公”经费支出控制效果总体较好，其中：公务接待费2014年46.57万元，2015年29.55万元，2015年较2014年下降17.02万元，下降37%；公务车辆购置及运行费2014年563.95万元，2015年392.41万元，2015年较2014年下降171.54万元，下降30%；因公出国出境费2015年3.95万元。第二阶段根据各部门自查情况，由我局对市编办、市委党校等12个单位“三公”经费控制节约变化及津补贴发放情况、财务核算管理制度及内控制度建立和执行情况进行重点抽审。
二、 审计评价
审计结果表明，此次抽查审计的单位自中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》出台以来，都能积极采取措施，完善制度规定，严格控制支出规模，在规范“三公”经费管理，降低行政成本等方面取得了积极进展，“三公”经费控制效果总体较好，特别是公务接待费有较大幅度下降，但仍存在扩大开支范围、挤占经费等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）2个单位往来款长期挂账未及时清理251.97万元；
（二）1个单位无依据拨款119万元；
（三）9个单位未办理政府采购审批手续85.87万元；
（四）4个单位扩大开支范围、提高开支标准49.19万元；
（五）6个单位原始票据不合规32.85万元；
（六）2个单位固定资产未入账16.40万元；
（七）1个单位隐瞒收入12.24万元；
（八）4个单位超出规定范围和限额使用现金9.62万元；
（九）1个单位滞留非税收入8.10万元；
（十）3个单位记账凭证后附件不全、报销手续不完善6.91万元；
（十一）1个单位挤占经费，为个人缴纳社会保险5.73万元；
（十二）1个单位无依据发放津补贴1.13万元；
（十三）3个单位会计从业人员未取得会计从业资格证书；
（十四）2个单位公务接待手续不完善；
（十五）1个单位与开办经济实体财务未脱钩；
（十六）6个单位账务处理不规范；
（十七）1个单位2014年、2015年未严格执行《市级机关差旅费管理办法》。
四、审计处理和整改情况
审计处理情况：对上述问题，市审计局均已在专项审计中进行了处理并依法出具了审计报告。
整改情况：对上述存在问题，各相关单位正在积极完善财务制度，规范财务核算，采取措施认真整改。
网络编辑：张晨
信息审核：靳晨元
