铜 川 市 审 计 局
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2016年第5号
（总第 169号）
TONG CHUAN SHI SHEN JI JU
SHEN JI JIE GUO GONG GAO
（二○一六年九月二十六日公告）
根据《中华人民共和国审计法》第二十条，铜川市审计局自2016年3月16日起至2016年5月31日对铜川市中小企业融资担保有限公司（以下简称市担保公司）2015年度资产负债损益情况进行了审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
市担保公司于1999年11月12日组建成立，2011年2月市政府将其列为市政府直管企业，参照市属国有企业进行管理，领导班子由市委统一管理，经营运行情况纳入市级单位年度目标责任考核。
2007年1月，注册资本金扩大为1亿元，目前，该单位实收资本1.585亿元。公司下设业务部、法务清收部、计划财务部及综合部4个职能部门。单位实有28人。
（一）资产负债情况
1、业务收支情况：
2015年市担保公司收入616.15万元，费用399.63万元，年末净利润216.52万元。
2、资产负债损益情况：
市担保公司2015年资产22650.43万元，负债5475.32万元，所有者权益17175.11万元。
（二）担保项目情况
截至2015年底，市担保公司当年在保项目22个，担保金额7939.5万元，按其1%计提担保赔偿准备79.4万元。按照当年担保费收入109.75万元的50%计提未到期责任准备金 54.88万元。
（三） 发放贷款情况
截至2015年底，市担保公司累计发放贷款35287万元，年息6%-15%不等，实际收回借款27136.04万元，尚余8150.96万元未收回。
（四）对外投资情况
2015年度，市担保公司短期投资1800万元，年末获取投资收益3.09万元。截至2015年底，市担保公司长期股权投资4430.73万元，当年无投资收益。
（五）应收代偿情况
截至2015年底，市担保公司应收代偿款 3701.88万元。当年新增3笔代偿业务683.25万元，收回代偿款 132.66万元。
（六）涉诉项目情况
市担保公司2015年涉诉项目4个，涉诉金额1504.98万元，当年法院执行回资金89.37万元，尚余1342.6万元未收回。
（七）公职人员借贷情况
2013年6月，市担保公司根据《关于印发铜川市公职人员违规借贷问题专项治理工作实施方案的通知》的（铜纪发【2013】18号）要求，对涉及该单位的铜川市公职人员借贷情况进行了排查，2008-2013年6月，共有85名公职人员与市担保公司有业务关系，金额1715.6万元。市担保公司专门成立了逾期项目催收小组，对担保资金进行催收。截至2015年底，共有56名公职人员与市担保公司有业务关系，金额1064.51万元。
（八）内控制度建立及执行情况
市担保公司先后制定和修订了《铜川市中小企业融资担保有限公司业务操作流程规定》、《铜川市中小企业融资担保有限公司业务档案管理制度》等多项内部管理制度，财务方面按照该单位摘选的《担保业会计核算办法选编》执行。经对市担保公司各项内控制度的落实情况审计调查了解，总体执行情况良好。
二、审计评价意见
审计结果表明, 市担保公司基本能贯彻执行各项财经法规，2015年会计资料基本真实的反映了该单位资产、负债、损益情况，财务收支基本真实、合法，但是在担保业务资料、反担保抵押物真实性的审核；保后项目单位经营状况跟踪等方面仍有不足，担保及贷款项目存在资金安全隐患。
三、审计发现的主要问题及整改落实情况
（一）长期股权投资不规范。
（二）担保项目审核不严，资金风险较大。
（三）扩大经营范围发放贷款，存在资金安全隐患。
（四）未严格按规定对抵押物品进行登记
（五）坏账准备计提不规范。
（六）超范围超限额使用现金
（七）未按规定对固定资产进行盘点。
（八）原始凭证不合规。
对以上审计发现的问题，我局依据有关法律法规对市担保公司做出了审计处理。目前，市担保公司已按照审计决定对存在的问题进行了积极整改，并加强了单位的财务管理，个别问题正在整改中。
