铜 川 市 审 计 局
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2016年第3号
（总第 167号）
TONG CHUAN SHI SHEN JI JU
SHEN JI JIE GUO GONG GAO
（二○一六年九月二十六日公告）
根据《中华人民共和国审计法》第十六条，我局派出审计组，自2016年3月29日至4月22日，对铜川市体育局(以下简称市体育局)2015年度预算执行情况进行了审计。市体育局对所提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此做出了书面承诺。我局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、基本情况
铜川市体育局是负责全市体育工作的市政府工作部门，内设办公室、业务科2个科室。下属三个事业单位：铜川体育馆、铜川市业余体育学校、铜川市体育场。铜川体育馆和铜川市体育场主要负责体育场地管理和服务，铜川市业余体育学校主要培养体育后备人才，组织参加省级以上竞技体育比赛。
市体育局属全额预算管理的行政单位，财务核算实行国库集中支付。
铜川市体育馆和铜川市业余体校属全额预算的事业单位，财务核算实行国库集中支付，铜川市体育场属自收自支的事业单位。
（一）预算执行情况
2015年财政下达年初预算132.6万元，其中专项经费70万元。年末追加预算508.66万元。
2015年年初结余6621.17万元，收入合计267.35万元，其中：拨入经费264.44万元，其他收入2.91万元。
支出合计273.3万元，其中：经费支出273.3万元。
当年结余-5.95万元，累计结余6615.22万元。
（二）体育彩票公益金收支情况
2015年公益金收入373.91万元，支出334.75万元；当年结余39.15万元，累计结余64.08万元。
（三）固定资产增减变动情况
2015年初固定资产账面余额2349.12万元，年末固定资产账面余额2124.22万元。本年增加固定资产93.27万元，本年减少固定资产318.17万元。固定资产的增加主要为购置体育健身器材，减少主要为体育健身器材的调拨。固定资产增减都经过政府采购，减少也有相关文件，履行相关手续。
（四）债权债务情况
2015年初债权520.01万元，债务430.22万元；2015年末债权2218.3万元，债务430.22万元。债权增加1719.34万元，减少21.05万元。
（五）“三公”费用支出情况
2015年公务接待费支出13,955元，车辆购置及运行维护费支出41,525.93元，2015年进行公务用车改革，市体育局已交回原有车辆，无出国（境）费用。
（六）内控制度建立及执行情况
2015年，市体育局先后完善了《财务管理制度》、《工作人员岗位责任制度》、《局公务接待管理制度》等多项内部管理制度。从审计结果看，上述制度能基本有效执行。
二、审计评价意见
审计结果表明，2015年市体育局能遵守国家财经纪律和财经法规，财务收支基本真实、合法，预算执行较为到位，实行了联签会审制度。内控制度较为健全、有效。
三、审计发现的主要问题
（一）无依据向相关体育协会拨款600000元
（二）未实行政府采购30000元
（三）账务核算不规范
四、审计处理和整改情况
审计处理情况：对以上存在的问题我局已在谭尊毅同志2013年1月至2015年12月任职期间经济责任审计中进行了处理：（一）无依据向相关体育协会拨款600000元问题，责令市体育局今后要严格执行预算法，严格按照市财政批复的预算范围进行支出，严禁用财政资金向各类体育协会进行拨款；（二）未实行政府采购30000元问题，责令市体育局今后严格执行政府采购相关规定，杜绝类似问题的再次发生；（三）账务核算不规范问题，责令市体育局今后严格按照行政单位财务制度要求进行会计核算；
整改情况：市体育局制定了整改计划，目前上述问题仍在整改当中。
