铜 川 市 审 计 局
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2016年第2号
（总第166号）
TONG CHUAN SHI SHEN JI JU
SHEN JI JIE GUO GONG GAO
根据《中华人民共和国审计法》第十六条，审计组自2016年3月3日至3月25日对铜川市科学技术协会（以下简称市科协）2015年度预算执行情况进行了审计。市科协对所提供的财务会计资料的真实性和完整性负责并对此做了书面承诺。我们的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、基本情况
市科协是全市科技工作者的群众组织，中共铜川市委领导下的人民团体。主要职责：开展学术交流和学术活动；普及科学知识；制定科普工作规划；表彰优秀科技工作者；组织民间国际科技交流和指导企事业单位科协开展技术咨询服务活动等。内设办公室、学会工作部、科技普及部等三个科室，下设科技咨询服务部和铜川市老科技教育工作者协会。机关编制9人，实有人员8人。
市科协是财政一级预算单位，经费实行全额预算管理，财务独立。单位设兼职会计，经费支出实行联签会审。
（一）经费预算收支情况
2015年财政年初预算186.9万元（其中科普经费100万元），追加预算35.64万元。预算收入共计222.54万元。
2015年收入合计230.11万元（其中科普经费100万元，其他收入—老科协7.57万元），支出合计265.28万元，当年结余-35.17万元，累计结余20.99万元(年初结余56.16万元)。
（二）固定资产管理情况
2015年初账面固定资产总值97.26万元， 2015年末账面固定资产总值97.26万元，当年无变化。
（三）债权债务情况
2015年初债权41.37万元，年末7.4万元；债务年初0.64万元，年末0.64万元。
（四）“三公”经费支出情况 （万元）
（五）内控制度建立及执行情况
市科协2015年内控制度有《财务管理制度》、《固定资产管理办法》、《公务卡管理办法》等相关内部管理制度。从审计情况看，财务和固定资产管理等制度能基本执行，但公务卡管理制度未能严格执行。
二、审计评价意见
审计结果表明，市科协2015年度对预算能较好执行，财务收支基本真实、合法，能执行联签会审及财务公开制度，在履行节约、反对浪费及中央八项规定方面都能严格执行。内控制度较为健全，但对《公务卡管理办法》中的有关规定未能严格执行。
三、审计发现的主要问题
（一) 部分商品及服务类项目未办理规定办理政府采购手续，涉及金额55000元
（二)部分原始票据不合规，报销手续不完善，涉及金额12500元
（三）未按规定实行公务卡结算，涉及金额20900元
四、审计处理和整改情况
审计处理情况：对以上问题我局已按有关法律法规在铜川市审计局关于铜川市科学技术协会原主席赵雅玲同志2013年1月至2015年11月任职期间经济责任履行情况的审计报告和审计决定中进行了处理：(一) 部分商品及服务类项目未办理规定办理政府采购手续，涉及金额55000元问题，责令市科协 今后严格执行政府采购规定，杜绝此类问题发生。（二)部分原始票据不合规，报销手续不完善，涉及金额12500元 问题，责令市科协今后对所报销票据严格审核，确保所报销票据合规。（三）未按规定实行公务卡结算，涉及金额20900元问题，责令市科协今后严格执行《市级预算单位公务卡管理暂行办法》，扩大公务卡使用频率，公务活动中严格按照《市级预算单位公务卡强制结算目录》使用公务卡结算，杜绝公务卡强制结算目录内的大额现金使用。
整改情况：市科协制定了整改计划，目前上述存在问题仍在整改中。
